企業掌握稅收優惠政策并*大程度地利用，可以有效減輕企業的稅務負擔，從而增加利潤。智為銘略小編為大家整理了一份企業各階段稅收優惠清單，大家可以自行對照，避免錯過政策紅利。

一、新公司、小企業稅收優惠

A.小微企業稅收優惠

1、小微企業或非企業單位：月銷售額未達2萬的，可享受免征增值稅。

2、增值稅小規模納稅人（企業和非企業單位、個體工商戶、其他個人）：2017年12月31日前，月銷售額超2萬但沒到3萬元的話，也是暫免征收增值稅。

3、年利潤低于50萬元的小型微利企業：所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

B.小微企業的條件

工業企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；

其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

C.重點群體創業稅收優惠

1、如果你失業了、或者剛畢業，那建議你可以從事個體經營，因為可以在3年內按每年8000元為限額減免增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標準*高可上浮20%。

2、如果你是商貿企業、服務型企業、 加工型企業類型，那么你招收失業者或應屆生等重點群體并與其簽訂1年以上期限勞動合同的話，在3年內可以按實際招用人數予以定額扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅。定額標準為每人每年4000元，*高可上浮30%，也就是*高每人每年可少繳5200元稅費。

3、商貿企業、服務型企業、 加工型企業等招收退役士兵的，在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠，定額標準為每人每年4000元，*高可上浮50%。也就是*高每人每年可少繳6000元稅費。 

4、如果方便的話，你還可以招聘殘障人士（比如盲人按摩等），這樣你的增值稅可以即征即退，殘障人工資可稅前加計扣除，還可以減免城鎮土地使用稅。

D.創業平臺稅收優惠

如果你是科技企業孵化器或眾創空間，那么你可以免征增值稅，免征房產稅，免征城鎮土地使用稅。

E.創投企業、金融機構稅收優惠

1、如果你是創投企業、天使投資人，那么只要你投資中小高新技術企業的話，就可以按照你投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣應納稅所得額。

2、如果你是金融機構，那么只要你與小微企業簽訂借款合同，就可以免征印花稅。 

二、成長企業稅收優惠

A.研發費用加計扣除

1、如果你是科技型中小企業，那么你在2017年1月1日至2019年12月31日期間，開展研發活動中實際發生的研發費用，就可以按規定加計扣除，具體如下：

未形成無形資產計入當期損益的，按照實際發生額的75%（之前是50%）在稅前加計扣除；

形成無形資產的，按照無形資產成本的175%（之前是150%）在稅前攤銷。

研發費用稅前加計扣除公式是所得稅稅額=（利潤-研發費用*75%）*稅率，所以稅前加計扣除比例越高，稅前扣除就越高，繳稅就越少。

想要享受到此優惠，建議*好先申請成為“高新技術企業”，這樣你才能可以更好的證明自己是科技型中小企業。

B.固定資產加速折舊

1、所有行業企業新購進的專門用于研發的儀器、設備，單位價值不超過100萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；

單位價值超過100萬元的，可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。

就固定資產而言，單位價值不超過5000元的固定資產，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。

2、如果你是輕工、紡織、機械、汽車等四個領域的重點行業企業，那么你購進或自建房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具工具時，可選擇縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。加速折舊一可以減少企業所得稅，二能夠增強公司未來競爭和融資能力。

C.購買特定設備的稅收優惠

1、如果你進口重大技術裝備比如大型清潔高效發電裝備，汽輪發電機，大型循環流化床鍋爐，油氣鉆采裝備等，那么可以免征關稅和進口環節增值稅；

2、如果你是科研機構、技術開發機構、學校等單位性質的話，那么你在進口符合條件的商品時（如恒溫箱、真空泵、大幅面繪圖儀等，詳細清單可上網查詢），可以享受免征進口環節增值稅、消費稅；

D.科技成果轉化稅收優惠

1、如果你企業有科研成果，那么你可以通過技術轉讓、技術服務、技術開發或技術咨詢的方式來免征增值稅；

2、如果你企業有科研成果，并進行了如上轉化，那么一個納稅年度內，企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。 

三、成熟企業稅收優惠

A.高新技術企業稅收優惠

1、如果你是高新技術企業，那么你可以享受減按15%的稅率征收企業所得稅，職工教育經費還可稅前扣除；

2、如果你是技術先進型服務企業，也可以享受減按15%的稅率征收企業所得稅 ；職工教育經費也可稅前扣除。

技術先進型服務企業與高新技術企業區別如下圖：

B.軟件企業稅收優惠

1、如果你是軟件產業，那么可以按17%稅率征收增值稅，而且增值稅實際稅負超過3%的部分可以即征即退。

如果你取得即征即退增值稅款后，再用于軟件產品研發和擴大再生產的，這部分收入可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。

另外你的職工培訓費用可以稅前扣除；

2、如果你是新辦軟件企業，那么你*1年至*2年可免征企業所得稅，*3年至*5年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅。

3、如果你認定成為了國家規劃布局內重點軟件企業，那么你可以減按10%的稅率征收企業所得稅。 

C.動漫企業稅收優惠

如果你是動漫企業，那么和軟件企業一樣，也是可以按17%的稅率征收增值稅，你的增值稅實際稅負超過3%的部分，也是即征即退。

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